RRI pour propriétaires d’entreprise
Le Régime de retraite individuel
Un régime de retraite individuel (RRI) est un régime de retraite à prestations déterminées, parrainé par une entreprise et créé au nom d’un individu. L’objectif d’un RRI est de financer la prestation de retraite maximale permise par la Loi de l’impôt sur le revenu. La retraite peut être prise entre 55 et 71 ans.
La cotisation pourrait refléter le travail pour le même employeur ou un employeur lié, effectué avant la mise en œuvre du régime et ce, même si les cotisations du REER ont été optimisées !
Les avantages du RRI
Le RRI est un excellent outil pour les individus qui souhaitent davantage d’épargne-retraite que ce qui est offert par le REER. Les avantages d’un RRI comprennent :
- d’importantes cotisations pour les années travaillées avant la mise en œuvre du régime
- les actifs du RRI sont protégés de la faillite et peuvent être empruntées pour financer le RRI, alors que les coûts de configuration et les dépenses administratives en cours sont déductibles pour l’employeur
- les actifs du RRI pourraient être augmentés advenant le cas où des retours d’investissement étaient insuffisants pour financer les avantages du RRI
- une retraite anticipée peut être financée par un montant forfaitaire d’une cotisation déductible
- les prestations de retraite peuvent être payées de diverses manières, précisément faites sur mesure pour chaque individu
- la société a 120 jours après une année financière pour cotiser à un RRI
Clientèle cible
Le RRI est le plus avantageux pour les cadres, les professionnels incorporés ou les propriétaires d’entreprise qui :
- ont atteint l’âge de 40 ans
- reçoivent un revenu de travail (T4) d’une entreprise
- ont travaillé pour l’entreprise ou un employeur lié avant la mise en œuvre du régime
- nécessitent davantage de protection fiscale que ce qui est offert par le REER.
RRI pour professionnels
Médecins : laissez votre société prévoir votre retraite par l’entremise d’un RRI
La plupart des médecins savent que pour ceux dont les bénéfices excèdent les dépenses, la constitution en société peut s’avérer être un outil pratique pour le report des taxes. Non seulement il prévoit un fractionnement du revenu, il permet également aux dollars inutilisés de rester dans la société et d’être imposés à un taux inférieur que si les fonds avaient été retirés et investis personnellement.
Découvrez un avantage important à constituer une entreprise en société, largement ignoré par de nombreux professionnels : constituer son entreprise en société peut contribuer autant à votre retraite qu’à celle de votre conjoint (avec les fonds de l’entreprise), à un taux nettement plus élevé que ce qui est permis par un REER conventionnel.
Ceci est réalisable par un Régime de retraite individuel (RRI). Un RRI est un “régime de retraite à prestations déterminées” parrainé par une entreprise, dont l’objectif est de financer la prestation de retraite maximale permise par la Loi de l’impôt sur le revenu. Ce régime est surtout avantageux pour les professionnels incorporés (et les propriétaires d’entreprise) ayant 50 ans et plus, même s’il y a également des avantages pour ceux de 40 ans et plus, comme voir ses actifs “protégés des créanciers”, par exemple.
Tandis que la cotisation maximale pour les canadiens avec revenu élevé était de 22 990 $ en 2012, les membres d’un RRI pouvaient investir plusieurs milliers de dollars de plus, en fonction de leurs années travaillées. L’opportunité pour la société de déposer un montant forfaitaire dans le RRI (dépendant des années travaillées tout en étant incorporés, de l’âge et de la valeur actuelle du REER) s’avère encore plus alléchante.
Par exemple, un individu de 52 ans ayant été incorporé durant 4 années, avec un REER estimé à 90 000 $, pourrait cotiser 28 800 $ par année en plus de déposer un montant forfaitaire de 36 800 $ (pour un total de 65 600 $), le tout étant financé directement par sa société. Plus le nombre d’années en tant que société est grand et plus vous êtes âgé, plus l’opportunité d’effectuer d’importantes cotisations de montants forfaitaires augmente. Par exemple, un individu de 58 ans ayant été incorporé durant 8 années, avec un REER estimé à 180 000 $, pourrait cotiser 35 000 $ par année en plus de déposer un montant forfaitaire de 95 300 $ (pour un total de 130 300 $).
Comment sont déterminés les montants ? Par notre actuaire, qui calcule le financement basé sur une retraite à 65 ans, même si une retraite peut être prise entre 55 et 71 ans.
Quels sont quelques-uns des autres avantages ? Les conjoints payés par les sociétés peuvent participer, une retraite anticipée peut être financée par un montant forfaitaire, les actifs d’un RRI peuvent être augmentés advenant le cas où des retours d’investissement étaient insuffisants pour financer les avantages du RRI et les coûts de configuration et administratifs sont déductibles pour la société.
Prenez des mesures: Si sécuriser votre retraite et prendre avantage des placements fiscalement plus avantageux est important pour vous, veuillez contacter notre bureau au (514) 223-3169 ou encore au (800) 717-1863, concernant les RRI à Montréal, à Toronto et à Ottawa et n’importe où ailleurs où nous avons un intérêt suffisant.
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